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项目建设的必要性和可能性
(一)项目建设的必要性
1、开发葛根资源生产纯天然的绿色饮料保健食品是加速沅陵山区人民脱贫致富，振兴沅陵经济的有效途径之一。
黄葛又名鸡齐、黄斤、甘葛、野扁葛，属豆科野生植物，系多年生落叶藤本，生于山坡草丛及林旁地坎之处，其药用价值早在《神农本草经》、《开宝本草》、《本草纲目》等医学著作中就有记载，具有“清热解毒，止渴、解酒、止泻、止痢、透疹”等作用，现代医学研究发现，葛根中所含主要有效成分葛根素和总黄酮，对冠心病、心绞痛有一定的治疗作用。另外从葛根中分离出来的花生酸，B—谷甾醇，在医药上大有研究开发价值。
日本、韩国等发达国家对葛根有一定的研究，特别是日本已将葛根加工成系列保健食品，在本国十分畅销，产品出口到西方一些发达国家深受人们欢迎。为了解决原料问题，近年来，日本的生产企业及商人对我国的野生葛根非常感兴趣，不断的到我国进购葛根初级产品作为他们深加工的原料。将葛根加工成初级的葛粉在国内市场价格每公斤为2美元左右，国际市场也只在5—7美元/公斤，如果将葛根进行深加工，加工成保健食品和饮料其身价将成倍的增值。沅陵是一个山区大县，野生黄葛遍山都是，通过采用现代的高科技加工工艺将葛根加工成天然的绿色保健食品，增加农用的收入，振兴沅陵经济具有十分重要的意义。
2、开展葛根饮料系列产品，为振兴我国饮料工业出力。改革开放以来我国的软饮料工业虽有了一定发展，但比起一些西方发达国家其差距甚远，发达国家一般人均年软饮料消费量在80公斤以上，而我国人均年消费量不足10公斤，开发野生葛根资源，生产出适合我国人民口感的软饮料和系列保健食品，改善国民的饮食结构，增强其健康水平，作为黄葛之乡的沅陵人民来讲，具有义不容辞责无旁贷的义务和责任。
(二)项目建设的可能性
1、沅陵作为黄葛之乡具有丰富的葛根资源。由于沅陵得天独厚的气候及地理条件很适合黄葛的生长，全县境内满山遍野到处都能生长。且这儿工业污染少，野生黄葛品质纯，产量高，初步估计年产黄葛根可达10万吨以上。
2、有一定的技术保障。西北农大是该项目的技术后盾，两年前沅陵县政府与西北农大就开发沅陵野生植物拟定过“产学研”计划，其中对怎样开发野生黄葛资源做过专课研究，为黄葛资源的产业化发展和实现商品打下了坚实的基础。
第二章 市场调查及需求预测
(一)自古以来，黄葛就是本地村民的粮食替代品和副食品，同时作为药材在当地民间广为使用。当前随着人们生活水平的改善和提高，人们追求的生活质量和回归大自然的心态在不断高涨，全世界掀起了一股回归大自然，钦食天然绿色食品的高潮，以野生黄葛根为原料，采用当代高科技的生产工艺和设备，开发生产纯天然的黄葛汁饮料以及以黄葛根为主要原料的系列保健食品，满足人们对天然绿色食品的日益增长的需求，具有重要的意义。
中国是一个13亿人口的大国，如果按照目前发达国家人均年消费80公斤饮料计算，全国年饮料需求量为1.04亿吨，据有关资料提供目前我国的软饮料年产量在0.25亿吨左右，部分饮料还要满足出口的需求，真正的国产饮料在国内的年供应量约1500万吨，从而饮料市场的发展空间十分广阔。
(二)以野生黄葛根为原料生产的饮料具有减肥、降脂、降糖、降压、解酒等保健功能，人们通过喝黄葛汁饮料可以预防和治疗肥胖症所引起的高血脂、高血糖、高血压症状，提高人们的健康水平起到延年益寿的效果。
(三)黄葛汁饮料除在国内市场销售外，还可以出口到西方的一些发达国家，为国家创汇。
综上所述，开发、生产天然的黄葛汁饮料具有一定的市场前景。
第三章 技术经济分析
第一节 项目总投资及资金来源
经框算整个项目需新增总投资3290万元，其中，新增固定资产投资755万元，配套流动资金2500万元，其它不可估计费35万元。见(项目投资构成表)
项目投资构成表
|
序号 |
项 目 |
金额(万元) |
备 注 |
|
1 |
新增设备 |
720 |
包括安装费 |
|
2 |
土 建 |
35 |
|
|
3 |
流动资金 |
2500 |
|
|
4 |
不可估计费 |
35 |
|
|
|
合 计 |
3290 |
|
资金来源：整个3290万元投资，其中新增设备、土建工程以及不可估计费共计790万元，企业自筹解决。尚欠2500万元流动资金分3期到位，通过向银行贷款或其它融资方式解决，第一期700万元；第二期1000万元；第三期800万元。
第二节 成本及费用
(一)生产成本
为了便于研究，本项目论证材料以黄葛汁饮料的生产成本为研究对象，通过计算得出每箱的生产成本为33.11元。(见产品生产成本表)
产品生产成本表
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序号 |
项 目 名 称 |
价格 (元/kg) |
耗用量 （kg/箱） |
每箱费用 (元) |
备 注 |
|
1 |
葛 粉 |
16.00 |
0.36 |
5.76 |
|
|
2 |
刺 梨 |
6.00 |
0.18 |
1.08 |
|
|
3 |
白 糖 |
4.00 |
0.6 |
2.40 |
|
|
4 |
辅 料 |
5.00 |
0.18 |
0.90 |
辅料平均按5元/kg |
|
5 |
电 费 |
0.7元/度 |
0.45 |
0.32 |
|
|
6 |
水 费 |
0.6元/吨 |
24 |
0.02 |
|
|
7 |
煤 |
120元/吨 |
0.60 |
0.07 |
|
|
8 |
工人工资 |
|
|
0.61 |
|
|
9 |
机物料 |
|
|
0.03 |
按每吨产品5元计算 |
|
10 |
易拉罐 |
0.83元/个 |
24 |
19.92 |
|
|
11 |
包装纸箱 |
2元/个 |
|
2.00 |
|
|
|
合 计 |
|
|
33.11 |
|
(二)固定费用
按设计年生产能力，年产黄葛汁饮料350万箱，总固定资产为1555万元(原有固定资产800万元，新增固定资产755万元)，流动资金总贷款2500万元，经估算该项目年固定费用为1293.15万元。(见固定资产费用明细表)
固定费用明细表
|
序号 |
项 目 |
计 算 依 据 |
全年费用总额 (万元) |
每箱占费用 (元) |
|
1 |
管理人员工资 |
15人×10000元/人、年 |
15 |
0.058 |
|
2 |
工人劳保福利 |
65人×800元/人、年 |
5.2 |
|
|
3 |
折 旧 费 |
1555×9% |
139.95 |
0.400 |
|
4 |
利 息 支 出 |
2500×10% |
250 |
0.714 |
|
5 |
环 保 费 |
|
3 |
0.666 |
|
6 |
业务招待费 |
|
20 |
|
|
7 |
广告费 |
|
800 |
2.286 |
|
8 |
办公差旅费 |
|
30 |
0.171 |
|
9 |
其它费用 |
|
30 |
|
|
|
|
|
1293.15 |
3.69 |
三、单位产品的全部成本
黄葛汁饮料的全部成本，其中生产费用33.11元/箱；固定费用3.69元/箱；销售费用1元/箱。市场售价68.4元/箱
(每箱为24罐，每罐2.85元/罐)，销售税金按增值税抵扣后的税率8%估算每箱税金5.47元，见(单位产品全部成本构成表)。
单位产品全部成本构成表
|
序号 |
项 目 |
单 位 |
金额(元) |
备 注 |
|
1 |
生产费用 |
箱 |
33.11 |
|
|
2 |
固定费用 |
箱 |
3.69 |
|
|
3 |
销 售 费 |
箱 |
1.00 |
|
|
4 |
销售税金 |
箱 |
5.47 |
|
|
|
合 计 |
箱 |
43.27 |
|
第三节 投资收益预测
为了便于研究我们在计算投资收益时按正常年份满负荷生产，每年产黄葛汁饮料350万箱，产品市场售价按每箱68.4元（每罐2.85元）。通过计算得出投资收益如下：
(一)年产量350万箱；
(二)每箱全部成本43.27元；
(三)每箱售价68.4元；
(四)年创销售收入2.39亿元；
(五)年创利润8795.5万元；
(六)年创税金1912万元。
