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建设内容
项目拟对位于三亚新闻中心建筑内的三亚文化节目制作创意基地进行装修，装修面积为5000平方米，购置包括演播室视音频系统、大屏、虚拟、在线包装系统、非编制作网、制作网调色系统和后期音频处理系统等的设备。
建设投资估算
经估算，项目建设投资5000万元，其中建筑装修费用1500万元，设备投资费3500万元。详见下表。
表9-1 建设投资估算表
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序号 |
项目 |
金额（万元） |
备注 |
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一 |
建筑装修费用 |
1,500 |
按3000元/平方米计算 |
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二 |
设备购置费 |
3,596 |
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2.1 |
演播室视音频系统 |
1,913 |
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2.1.1 |
高清摄像机 |
379 |
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2.1.2 |
高清切换台 |
225 |
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2.1.3 |
视频、周边及通话系统 |
956 |
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2.1.4 |
音频系统 |
353 |
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2.2 |
大屏、虚拟、在线包装 |
919 |
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2.2.1 |
演播室大屏、点屏、连屏、渲染 |
488 |
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2.2.2 |
虚拟系统、摇臂、传感 |
292 |
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2.2.3 |
在线包装系统 |
140 |
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2.3 |
非编制作网 |
658 |
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2.3.1 |
存储交换及后台 |
152 |
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2.3.2 |
非编站点 |
458 |
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2.3.3 |
播出服务器 |
48 |
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2.4 |
制作网调色系统 |
40 |
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2.5 |
后期音频处理系统 |
66 |
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合计 |
5,096 |
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9.1.4总投资估算
本项目的总投资估算为5000万元。其中，装修费用1500万元，设备投资费用3500万元。
9.2资金筹措
本项目的总投资估算为5000万元。资金来源于自筹资金3500万元和申请2014年度文化产业发展专项资金1500万元（按照财政要求，以项目总投资额的30%计算）。
第十章 效益分析
10.1经济效益分析
10.1.1财务评价依据及基础数据
10.1.1.1评价依据
1、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。
2、现行各项税收政策。
3、各级政府有关政策及同类企业有关运营参数。
10.1.1.2基本数据
项目计算期为12年，其中建设期2年，第3年开始正常运营。
项目总投资5000万元，其中装修费用1500万元，设备投资费用3500万元。
10.1.2经济分析
10.1.2.1经营收入估算
根据项目的生产规模，预计项目建成后相关服务及产品年均销售收入为13000万元(不含增值税)，其中总台节目制作及广告服务5000万、动漫制作产品销售5000万，影视节目制作技术外包3000万。
增值税取17%，城建税取7%，教育费附加取3%，合计年均缴纳增值税1859万元，年均销售税金附加为186万元。
销售收入估算表见附表1.
10.1.2.2成本估算
经营成本包括外购原辅材料、外购燃料、动力费用、工资福利费用、修理费用、其他费用、销售费用等。经估算，本项目年均总成本费用为10135万元。
成本估算表见附表2.
10.1.2.3利润估算
所得税按税率25%计算（保守起见，暂不考虑高新企业税收优惠）。
公积金按税后利润的10%计取。
项目年均销售收入为13000万元，年均总成本费用10135万元，年均所得税后利润1994万元。
投资利润率42.8%，投资利税率75.8%。
利润估算表见附表3。
10.1.3清偿能力分析
由于本项目没有借贷，因此，项目的财务状况很好，没有债务风险。
10.1.4现金流量分析
本项目（全部投资）财务内部收益率17.3%（全投资所得税后），财务净现值为2470万元（全投资所得税后，Ic＝12%），投资回收期为8.8年（全投资所得税后，含建设期2年）。由此可见，按设定的方案运作，项目的盈利能力很好。
10.1.5不确定性分析
项目达产年BEP(盈亏平衡点)=固定成本/(销售收入－销售税金－可变成本)×100%＝66.6%
盈亏平衡分析表明，项目的盈亏平衡点为66.6%（达产年的生产能力利用率），即当年项目的销售量只要达到正常生产产量的66.6%，项目就可以保本不亏。
